中华网河南:www.63aaa.com-当好“看门人”,拒绝“唯钱看”

seo998 财经 2024-12-25 1 0

近日,国务院召开常务会议,审议通过了中介机构为公司公开发行股票工作的相关规定。其中关于中介机构做好 " 看门人 " 的规定引发高度关注。会议强调,发挥好中介机构资本市场 " 看门人 " 作用,防止中介机构与发行人不当利益捆绑,严厉打击财务造假、欺诈发行等违法行为,切实保护投资者合法权益,促进资本市场健康稳定发展。

众所周知,在企业 IPO 过程中中介机构责任重大,而如何履职尽责事关上市公司的质量。新股发行是 A 股市场增量发展的重要环节,作为 " 看门人 " 的中介机构要进一步提升职业操守,拒绝 " 唯钱看 ",在 A 股入口关保质保量,对上市公司严格执业,从而为 A 股高质量发展创造更好的条件。

一般来说,资本市场的中介机构包括证券公司、会计师事务所、律师事务所等,在证券市场中属于关键角色。中介机构的执业水平以及态度,直接关系到 IPO 以及上市公司的质量高低,与投资者的投资安全息息相关。

尤其在注册制改革走实走深的过程中,中介机构等 " 看门人 " 是衡量 IPO 公司成色的第一关。新股的质量直接关系到投资者的利益,对市场稳定发展也有重要意义,这就要求中介机构归位尽责,切实承担起 " 看门人 " 的重任。

当好 " 看门人 ",需要中介机构进一步完善内控体系,提升项目执业水平。在尽调过程中要勤勉尽责,不走形式。杜绝出现个别中介机构从业人员在执业过程中,为一己私利而刻意隐瞒风险点,甚至违背执业操守成为上市公司违法违规的 " 帮凶 "。

拒绝 " 唯钱看 " 是中介机构基本的职业操守之一。不能为了拿项目、冲业绩而罔顾项目质量。在出具的文件中,无论是有意还是无意,都要避免出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,更不能为了蝇头小利帮助不符合法定条件的公司公开发行股票。

中介机构应该在公平竞争中求效益。个别中介机构为了拿项目,以极低的价格参与市场竞争,中标后再通过 " 走过场 " 式核查验证等各种方式省预算,最终出具的执业报告不够严谨,严重误导投资者的投资决策。

从过往的案例来看,极个别上市公司出现财务造假、欺诈发行等重大违法情形,都与中介机构未能勤勉尽责有直接关系。中介机构应该当好投资者的排雷师,及时发现并对可能存在的风险进行预警,敢于对风险公司说不,决不能为了业绩睁一只眼闭一只眼。

还有个别中介机构为了追求经济效益最大化,与发行人进行不当利益捆绑,难免在执业过程中丧失独立性与客观性,导致瑕疵公司或者不符合上市标准的公司上市,不仅为资本市场预埋了风险隐患,还涉嫌违法违规。

无论是招股书、重组报告还是财报,都是投资者判断上市公司投资价值的重要依据,其权威性来自于中介机构的背书,中介机构要本着对投资者负责的态度尽职尽责,不能丧失职业底线。有些中介机构为了和客户搞好关系,签署抽屉协议,以客户的意愿为主出具 " 量身定制 " 的职业报告,属于典型的 " 唯钱看 "。

在强监管的背景下,中介机构也在不断加强自身合规建设,严格把关审计质量,而随着违法成本持续提高,中介机构及从业人员切莫以身试法。

北京商报评论员 董亮

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